НДС при УСН с 2026 года: как настроить учёт в 1С:Бухгалтерии
С 2025 года часть упрощенцев стала плательщиками НДС, и в 2026 году эти правила продолжают действовать с учётом изменений порогов. Разбираем, кто платит НДС на УСН, как выбрать ставку и настроить учёт в 1С:Бухгалтерии.
Появление НДС у плательщиков УСН стало одним из самых заметных изменений в налогах для малого и среднего бизнеса. Многие упрощенцы, которые годами не сталкивались с этим налогом, теперь должны его исчислять, выставлять счета-фактуры и сдавать декларацию. В 1С:Бухгалтерии для этого есть готовые механизмы — важно их правильно включить. Разберём логику и порядок настройки. Конкретные пороги и ставки нужно сверять с актуальной редакцией Налогового кодекса, так как они уточняются.
Кто на УСН платит НДС
Базовый принцип: обязанность по НДС у упрощенца возникает, если его доход превышает установленный порог освобождения. Пока доход ниже порога — действует освобождение, и НДС платить не нужно (но следить за оборотом обязательно). При превышении порога упрощенец становится плательщиком НДС и выбирает порядок его исчисления.
Важно: пороги доходов и условия освобождения периодически меняются. Перед настройкой сверьтесь с действующей на 2026 год редакцией НК РФ и разъяснениями ФНС — здесь нельзя полагаться на прошлогодние цифры.
Две модели НДС для упрощенца
Плательщик НДС на УСН выбирает одну из моделей:
- Пониженные ставки без вычетов. Применяются специальные пониженные ставки НДС, но входной НДС к вычету не принимается. Проще в учёте, выгодно при малой доле покупок с НДС.
- Общая ставка с вычетами. Применяется стандартная ставка, и входной НДС можно принимать к вычету. Выгоднее, когда много закупок у плательщиков НДС.
Выбор модели — это расчётное решение: считают, что выгоднее именно для структуры ваших доходов и расходов. Сменить подход в течение установленного периода, как правило, нельзя, поэтому к выбору подходят ответственно.
Как настроить НДС при УСН в 1С:Бухгалтерии
- Обновите конфигурацию. Механизмы НДС для УСН добавляются релизами 1С:Бухгалтерии. Без актуального релиза нужных настроек просто не будет.
- Откройте настройки налогов и отчётов (раздел «Главное» → «Налоги и отчёты»).
- Укажите систему налогообложения УСН и в блоке НДС включите признак плательщика НДС, выбрав модель: пониженные ставки без вычета или общие ставки с вычетом.
- Задайте дату начала применения НДС. Это важно для корректного разделения операций «до» и «после».
- Проверьте настройки номенклатуры и договоров — ставки НДС должны корректно подставляться в документы реализации.
Что изменится в ежедневной работе
- Счета-фактуры. Появляется обязанность выставлять счета-фактуры (или УПД) и вести книгу продаж, а при модели с вычетами — и книгу покупок.
- Документы реализации. В них теперь выделяется НДС по выбранной ставке.
- Декларация по НДС. Сдаётся в электронном виде в установленные сроки — это новая регулярная обязанность.
- Цены и договоры. Стоит пересмотреть формулировки цен в договорах («в том числе НДС» / «без НДС») и при необходимости обновить прайс.
Типичные ошибки
- Работа на старом релизе. Без обновления 1С корректно вести НДС на УСН невозможно.
- Неверная модель. Выбор ставки без расчёта приводит к переплате налога.
- Забыли про дату начала. Операции до перехода и после нужно разделять корректно.
- Игнор контроля порога. Даже на освобождении нужно отслеживать оборот, чтобы вовремя начать платить НДС.
С чего начать
Сначала определите свой статус: превышен ли порог и какая модель НДС выгоднее по структуре доходов и закупок. Затем — обновление 1С:Бухгалтерии и настройка. Помощь с обновлением конфигурации и настройкой учёта оказывает раздел сопровождение и услуги 1С, а сами лицензии и редакции — в разделе продукты 1С. Если рассматриваете перенос базы в облако для удобства обновлений — посмотрите облачную 1С, где релизы устанавливаются централизованно.
Частые вопросы
Все ли упрощенцы теперь платят НДС?
Нет. Обязанность возникает при превышении установленного порога дохода. Пока доход ниже порога, действует освобождение от НДС, но контролировать оборот всё равно необходимо. Точные пороги на 2026 год сверяйте с действующей редакцией НК РФ.
Какую модель НДС выбрать — пониженную ставку или общую с вычетами?
Это расчётное решение. Пониженные ставки без вычетов проще и выгодны при малой доле закупок с НДС. Общая ставка с вычетами выгоднее, если вы много покупаете у плательщиков НДС. Лучше посчитать оба варианта на ваших данных.
Можно ли настроить НДС на УСН в старой версии 1С:Бухгалтерии?
Нет, нужны механизмы из актуальных релизов. Без обновления конфигурации корректно вести учёт НДС, выставлять счета-фактуры и сдавать декларацию не получится.
